Корпоративтік басқару

«QazaqGaz» ҰК» АҚ тәуекелдерді басқару

Тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау

Тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау «QazaqGaz» ҰК» АҚ-ның стратегиялық жоспарлау мен корпоративтік басқарудың ажырамас элементтері болып табылады және Компания қызметінің тұрақтылығын қамтамасыз етуге және оның стратегиялық және операциялық мақсаттарына қол жеткізуге бағытталған.

Компанияда COSO моделін қоса алғанда, тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау саласындағы халықаралық танылған стандарттар мен тұжырымдамалық тәсілдер қағидаттарына негізделген тәуекелдерді басқарудың корпоративтік жүйесі (ТБКЖ) жұмыс істейді. ТБКЖ QazaqGaz қызметінің ерекшеліктерін, сондай-ақ сыртқы және ішкі ортадағы өзгерістерді ескереді.

Тәуекелдерді басқару мен ішкі бақылаудың негізгі қағидаттары, мақсаттары мен тәсілдері Директорлар кеңесі бекітетін «QazaqGaz» ҰК» АҚ-ның Тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жөніндегі саясатымен белгіленген.

Тәуекелдерді корпоративтік басқару

Директорлар кеңесі ТБКЖ тиімділігіне қадағалауды жүзеге асырады және тәуекел-тәбетті, тәуекелдер Тіркелімі мен Картасын, негізгі тәуекел көрсеткіштерін, тәуекелдерді басқару жөніндегі іс-шаралар жоспарларын және тәуекелдер бойынша шоғырландырылған есептілікті бекітеді.

Басқарма ТБКЖ-ның ұйымдастырылуын және тиімді жұмыс істеуін, белгіленген саясаттар мен рәсімдердің сақталуын, сондай-ақ елеулі тәуекелдерді уақтылы қарауды қамтамасыз етеді. Басқарма тәуекелдерді бағалау, тәуекел-тәбет, лимиттер, сыни тәуекелдерді басқару жөніндегі іс-шаралар және сақтандыру қорғау мәселелерін алдын ала қарайды.

Тәуекел иелері өздеріне бекітілген тәуекелдерді басқаруға және тиісті шараларды орындауға жауапты. Тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау бөлімшесі әдістемелік сүйемелдеуді, процестерді үйлестіруді және шоғырландырылған есептілікті қалыптастыруды қамтамасыз етеді.

Тәуекелдерді басқару стратегиялық және инвестициялық жоспарлау, бюджеттеу, өтімділікті басқару, ақша ағындары, жобалар және операциялық қызмет процестеріне интеграцияланған. Процесс мыналарды қамтиды:

• тәуекелдерді сәйкестендіру;
• сапалық және сандық бағалау;
• әрекет ету тәсілдерін айқындау;
• іс-шараларды әзірлеу және орындау;
• негізгі тәуекел көрсеткіштерін мониторингтеу;
• тұрақты есептілікті дайындау.

QazaqGaz тобының негізгі тәуекел санаттарына мыналар жатады:

• стратегиялық тәуекелдер;
• валюталық, пайыздық, несиелік және өтімділік тәуекелдерін қоса алғанда, қаржылық тәуекелдер;
• өндірістік және операциялық тәуекелдер;
• инвестициялық жобаларды іске асыру тәуекелдері;
• ESG-тәуекелдер мен тұрақты даму тәуекелдері;
• энергия жеткізгіштерге бағаның өзгеруіне және басқа да сыртқы факторларға байланысты тәуекелдер.

Елеулі тәуекелдердің нақты тізбесі Компанияның стратегиялық мақсаттарын ескере отырып айқындалады және жыл сайын өзектендіріледі.

Мониторинг және есептілік

Тәуекелдерді мониторингтеу тұрақты негізде жүзеге асырылады. QazaqGaz және оның еншілес және тәуелді ұйымдарының мақсаттарына қол жеткізуге теріс әсер етуі мүмкін елеулі оқиғалар мен инциденттерді Тәуекелдер жөніндегі комитет қарайды және олар шоғырландырылған есептілікте көрсетіледі.

Тоқсан сайынғы есептілікке стратегиялық, қаржылық, өндірістік, инвестициялық және ESG-тәуекелдердің динамикасы, негізгі тәуекелдік көрсеткіштердің өзгеруі, тәуекелдік оқиғалардың іске асырылуы және тәуекелдерді басқару жөніндегі іс-шаралардың орындалуы туралы ақпарат кіреді.

Сондай-ақ Компанияда тәуекелдердің сипатын, экономикалық орындылығы мен сақтандыру нарығының талаптарын ескере отырып, активтер мен жауапкершілікті сақтандыру қорғауы жүзеге асырылады.

Ішкі бақылау жүйесі

Ішкі бақылау жүйесі QazaqGaz корпоративтік басқару жүйесінің бөлігі болып табылады және келесілерге қатысты ақылға қонымды сенімділікті қамтамасыз етеді:

• стратегиялық және операциялық мақсаттарға қол жеткізу;
• бизнес-процестердің тиімділігі;
• активтердің сақталуы;
• қаржылық және басқарушылық есептіліктің толықтығы мен сенімділігі;
• Қазақстан Республикасының заңнамасын және Компанияның ішкі құжаттарын сақтау;
• бұзушылықтар мен заңсыз әрекеттердің алдын алу және оларды анықтау.

Ішкі бақылау шеңберінде бизнес-процестер бойынша тәуекелдер мен бақылаулар матрицалары қалыптастырылады, бақылау рәсімдерінің дизайны бағаланады және олардың операциялық тиімділігіне тестілеу жүргізіледі. Бағалау нәтижелері бойынша анықталған кемшіліктерді жою және бақылау ортасын жетілдіру бойынша іс-шаралар әзірленеді.

Ішкі бақылау жүйесі үш желінің моделін ескере отырып құрылған. Бизнес бөлімшелерінің басшылары мен жұмыскерлері тәуекелдерді басқарады және бірінші желі шеңберінде бақылау процедураларын орындайды. Тәуекелдерді басқару, ішкі бақылау және комплаенс функцияларын орындайтын бөлімшелер екінші желі шеңберінде әдіснамалық қолдау мен мониторингті қамтамасыз етеді. Ішкі аудит қызметі үшінші желі шеңберінде корпоративтік басқару, тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау тиімділігіне тәуелсіз бағалау жүргізеді.

ТБКЖ және ішкі бақылау жүйесінің тиімділігі мониторинг, ішкі аудит, тәуелсіз бағалау нәтижелерін, сондай-ақ қызметтің сыртқы және ішкі жағдайларының өзгерістерін ескере отырып, тұрақты түрде бағаланады және жетілдіріледі.